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●應付帳款為借方17多萬,建議要先查清處楚實際尚欠多少,再做調整,
是否有進貨時漏記?外帳是否交給事務所做?發票直接交給事務所,忘了做內帳.也要一倂查清楚再補做或調整.
●11月跟12月既已入帳,不應刪除,如科目或金額錯誤,建議以調整方式處理.
● 開出支票到期,正確做法是 :
借: 應付票據 貸:銀行存款
月底帳載金額與銀行對帳金額不符時,應該要用銀行往來調節表做調整,例如未達帳,未兌現票,利息收入未入,銀行手續費未扣等.
故101年度兌現時做借:現金 貸:銀行存款 是不對的,因為現金餘額會虛增一筆,應付票據餘額也會需增一筆.
●最後建議相關科目一併查清楚調整.
以上希望對你有所幫助.
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