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本期扣繳申報金額：

＝當年度所有扣繳憑單上支付日期為當年度1-12月已支付之總額，而非所屬日期，比如說99.12月的薪資通常都是100.1月發放，扣繳憑單上所屬日期會寫99.12支付日期為100.1.5，則申報於100年度，若要申報於99年度則支付日期應寫為99.12.31。

(－)上期應付金額：

例如上年度年終獎金、12月的應付薪資，已於上年度列為費用，但在今年度才支付並申報。

(＋)上期預付金額：

例如因專案而產生的薪資，已於上年度支付並已申報，但列為今年度之費用。

(＋)本期應付金額：

例如今年度年終獎金、12月的應付薪資，已於今年度列為費用且未申報，但在明年才支付。

(－)本期預付金額：

已於今年度支付並已申報，但列為明年度之費用。

(＋)勞工退休金：

員工自提金額＝各類所得申報書中間所填入之金額，當然也＝勞保局繳款單。

其他(＋)(－)：

例如講師費，並非帳列「薪資支出」而申報薪資所得，所以於此減除。

(＝)本期申報支出金額：

也就是損益表上之「直接、間接人工」＋「薪資支出」＋「研究費」中產生的薪資。若是貴公司只有單純的「薪資支出」，可以將勞退金另設「薪資支出－公司提繳」及「薪資支出－員工自提」，如此一來核對薪資調節表時即可一目了然。

扣繳稅額：各類所得申報書上之扣繳稅額。

可扣抵稅額：股利或盈餘申報書上之可扣抵稅額，填於下欄。

備註：

其他欄或本期申報支出金額欄內金額之說明，如講師費則說明為－其他係帳列「廣告費」(假設因辦活動所請之講師)。

外勞部份請參考上述說明，若是去年已支付並已申報，則與本年度調節表無關，但若大大做的是去年的調節表，則無需加減。

講師費也請參考上述做法。