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試算5月底：
<1>在途存款 = 6,000 + 29,000 - 31,000 = 4,000
<2>未兌現支票 = 3,200 + 28,000 - 25,000 = 6,200
<3>公司調節前帳面餘額
= 19,850 + ( 29,000 - 28,000 + 4,000- 250 - 3,000 ) = 21,600
<4>銀行調節前結單餘額
= 17,800 + ( 17,800 - 25,000 + 5,500 - 350 - 5,000 ) = 23,950
<5>正確餘額 = 21,600 + 5,500 - 350 - 5,000 = 21,750 (由公司帳面餘額推算)
或 = 23,950 + 4,000 - 6,200 = 21,750 (由銀行結單餘額推算)
我的問題是：
1. 5月份公司帳的「銀行代收票據、銀行手續費、存款不足退票」
為什麼和4月底的調節表數字一樣?

4月份銀行調節表上公司該做調整項目，在5月份公司帳面才入帳

所以5月份公司帳下的這3個項目都等於4月份銀行結單上的數據
2.題目的5題正確餘額(由公司帳面餘額推算)
為什麼是「公司調節前帳面餘」
加減5月份銀行帳的「銀行代收票據、銀行手續費、存款不足退票」
而不是5月份公司帳的??

5月份銀行調節表的銀行代收票據＝4,000+5,500-4,000=5,500

5月份銀行調節表的銀行手續費＝250+350-250=350

5月份銀行調節表的存款不足退票＝3,000+5,000-3,000=5,000