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以下是嘉義公司4月份的現金相關資料：
(1) 4月30日現金帳面餘額為2941300，銀行對帳單餘額為2782780
(2) 4月30日現金收入911260，至5月1日 始存入銀行
(3)銀行對帳單附有下列通知單：
A.借項通知單為4月份手續費3150
B.借項通知單附本公司客戶洋洋公司支票，註有”存款不足”記號，金額為
62450
C.貸項通知單605000，係無息票據一張，已由銀行為嘉義公司代收到，票據
金額610000，銀行扣去代收手續費5000
(4)支票已經簽發，但尚未由銀行兌現者，計有：
A.#148，$51800 B.#151，$ 126000 C .#156，$35540
試作：
(A)編制至4月30日 止的銀行調節表(由帳面餘額及銀行餘額分別調整至正確
餘額)
未兌現支票=51,800+126,000+35,540=213,340
嘉義公司 | |
銀行往來調節表 | |
4月30日 | |
公司帳面餘額2,941,300 | 銀行結單餘額2,782,780 |
加：託收票據610,000 | 加：在途存款 911,260 |
減：手續費(5,000) | 減：未兌現支票(213,340) |
減：手續費(3,150) |
|
減：存款不足退票(62,450) |
|
正確餘額3,480,700 | 正確餘額3,480,700 |
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